|
|
Курсовая: Суть методологии и методов принятия решений
- Все цены включают в себя НДС.
- Для проживающих в отеле с 7 до 11 часов утра бесплатно предоставляются
услуги сауны и бассейна.
- Для проживающих в отеле бесплатно предоставляется завтрак.
ПРИЛОЖЕНИЕ 2
Анализ финансового состояния ОАО "АВРОРА”
АГРЕГИРОВАННЫЙ БАЛАНС, тыс.руб. | | 01.01.97 | 01.01.98 | 01.01.99 | 01.01.00 | 01.01.01 | 01.01.02 | 01.01.03 | 01.04.03 | 01.07.03 | 01.10.03 | АКТИВ | | | | | | | | | | | | Внеоборотные (постоянные) активы | | | | | | | | | | | | - нематериальные активы | 33 | 27 | 21 | 176 | 92 | 7 | 5 | 4 | 4 | 3 | | - основные средства | 54 438 | 32 630 | 37 847 | 42 345 | 42 554 | 43 831 | 53 989 | 69 094 | 69 999 | 84 245 | | - незавершенные капитальные вложения | 2 856 | 0 | 0 | 0 | 207 | 2 122 | 12 985 | 3 649 | 10 494 | 12 763 | | - долгосрочные финансовые вложения | 28 | 28 | 28 | 33 | 33 | 133 | 133 | 133 | 133 | 133 | | - прочие внеоборотные активы | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 6 | 0 | 0 | | === Итого внеоборотные активы | 57 354 | 32 685 | 37 896 | 42 554 | 42 886 | 46 093 | 67 112 | 72 886 | 80 630 | 97 144 | | Оборотные (текущие) активы: | | | | | | | | | | | | - незавершенное производство | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | | - авансы поставщикам | 111 | 4 | 14 | 18 | 0 | 0 | 0 | 0 | 4 096 | 812 | | - производственные запасы и МБП | 3 003 | 2 680 | 1 885 | 2 546 | 3 192 | 2 531 | 1 616 | 1 382 | 9 621 | 2 757 | | - готовая продукция и товары | 35 | 183 | 282 | 612 | 1 703 | 1 418 | 996 | 979 | 1 026 | 1 094 | | - дебиторская задолженность | 9 | 477 | 1 864 | 1 580 | 1 192 | 1 010 | 8 294 | 7 704 | 5 619 | 5 809 | | - денежные средства | 2 | 37 | 36 | 88 | 203 | 135 | 1 572 | 2 197 | 11 106 | 5 726 | | - прочие оборотные активы | 136 | 2 | 332 | 181 | 440 | 520 | 5 740 | 4 962 | 6 494 | 7 476 | | === Итого оборотные активы | 3 297 | 3 382 | 4 413 | 5 025 | 6 730 | 5 614 | 18 218 | 17 224 | 37 962 | 23 674 | ИТОГО АКТИВОВ | 60 651 | 36 067 | 42 309 | 47 579 | 49 616 | 51 707 | 85 330 | 90 110 | 118 592 | 120 818 |
| 01.01.97 | 01.01.98 | 01.01.99 | 01.01.00 | 01.01.01 | 01.01.02 | 01.01.03 | 01.04.03 | 01.07.03 | 01.10.03 | ПАССИВ | | | | | | | | | | | | Собственные средства: | | | | | | | | | | | | - уставный капитал | 46 538 | 22 928 | 29 807 | 37 012 | 37 044 | 37 044 | 37 044 | 37 044 | 37 044 | 37 044 | | - накопленный капитал | 0 | 3 815 | 2 417 | 4 673 | 3 341 | 2 404 | 3 694 | 4 897 | 4 486 | 2 147 | | === Итого собственные средства | 46 538 | 26 743 | 32 224 | 41 685 | 40 385 | 39 448 | 40 738 | 41 941 | 41 530 | 39 191 | | Заемные средства: | | | | | | | | | | | | - долгосрочные обязательства | 0 | 3 699 | 2 810 | 1 580 | 0 | 7 670 | 6 124 | 0 | 0 | 0 | | - краткосрочные обязательства: | 14 114 | 5 625 | 7 275 | 4 314 | 9 231 | 4 589 | 38 468 | 48 169 | 77 062 | 81 627 | | - - краткосрочные кредиты | 9 577 | 2 786 | 891 | 0 | 0 | 0 | 32 061 | 41 696 | 72 104 | 74 872 | | - - кредиторская задолженность (счета к оплате) | 1 514 | 1 179 | 2 227 | 2 009 | 2 349 | 1 488 | 4 386 | 3 761 | 2 907 | 4 254 | | - - авансы покупателей | 1 877 | 289 | 144 | 191 | 439 | 800 | 661 | 876 | 670 | 769 | | - - расчеты с бюджетом | 712 | 1 141 | 2 394 | 917 | 522 | 1 031 | 337 | 1 133 | 662 | 957 | | - - расчеты с персоналом по заработной плате | 335 | 242 | 431 | 331 | 399 | 437 | 497 | 172 | 197 | 247 | | - - прочие текущие пассивы | 98 | -12 | 1 188 | 866 | 5 522 | 833 | 526 | 531 | 522 | 528 | | = Итого текущие пассивы | 14 114 | 5 625 | 7 275 | 4 314 | 9 231 | 4 589 | 38 468 | 48 169 | 77 062 | 81 627 | | === Итого заемные средства | 14 114 | 9 324 | 10 085 | 5 894 | 9 231 | 12 259 | 44 592 | 48 169 | 77 062 | 81 627 | ИТОГО ПАССИВОВ | 60 651 | 36 067 | 42 309 | 47 579 | 49 616 | 51 707 | 85 330 | 90 110 | 118 592 | 120 818 | | Чистый оборотный капитал | -10 817 | -2 243 | -2 862 | 711 | -2 501 | 1 025 | -20 250 | -30 945 | -39 100 | -57 953 | | Стоимость чистых активов | 46 538 | 26 743 | 32 224 | 41 685 | 40 385 | 39 448 | 40 738 | 41 941 | 41 530 | 39 191 |
ОТЧЕТ О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ | | 01.01.98 | 01.01.99 | 01.01.00 | 01.01.01 | 01.01.02 | 01.01.03 | 01.04.03 | 01.07.03 | 01.10.03 | | Выручка от реализации (без НДС) | 11 589 | 18 155 | 22 476 | 28 374 | 31 708 | 41 773 | 13 648 | 12 853 | 11 027 | | Всего затраты на реализованную продукцию | 8 078 | 14 426 | 15 900 | 26 570 | 27 036 | 34 660 | 10 587 | 11 359 | 11 304 | | Прибыль от основной деятельности | 3 511 | 3 729 | 6 576 | 1 804 | 4 672 | 7 113 | 3 061 | 1 494 | -277 | Доходы по ценным бумагам и от долевого участия в других организациях | 0 | 0 | 0 | 0 | -2 359 | -1 774 | -992 | -1 462 | -1 360 | | Прочие операционные доходы (+)/расходы (-) | 256 | 386 | 201 | 10 | 339 | -1 272 | -425 | -538 | -878 | | Прочие внереализационные доходы (+)/расходы(-) | -1 467 | -2 079 | -2 349 | -863 | -1 452 | -75 | -4 | 19 | -3 | | Балансовая прибыль (прибыль до налогообложения) | 2 300 | 2 036 | 4 428 | 951 | 1 200 | 3 992 | 1 640 | -487 | -2 518 | Налог на прибыль и иные аналогичные обязательные Платежи | 1 175 | 2 434 | 2 570 | 295 | 985 | 793 | 394 | 0 | 0 | | Чистая прибыль (прибыль после налогообложения) | 1 125 | -398 | 1 858 | 656 | 215 | 3 199 | 1 246 | -487 | -2 518 |
ОТЧЕТ О ДВИЖЕНИИ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ, тыс.руб. | | 01.01.98 | 01.01.99 | 01.01.00 | 01.01.01 | 01.01.02 | 01.01.03 | 01.04.03 | 01.07.03 | 01.10.03 | | Поступления от основной деятельности | 587 | 3 809 | 1 376 | 4 836 | 93 | -3 029 | 4 352 | -11 850 | 10 428 | | Поступления от инвестиционной деятельности | 24 926 | -4 825 | -4 457 | -322 | -2 868 | -22 291 | -6 199 | -8 282 | -17 392 | | Поступления от финансовой деятельности | -28 169 | 2 016 | 2 735 | -2 411 | 3 859 | 28 666 | 2 515 | 28 965 | 1 405 | | Чистый денежный поток | -2 655 | 999 | -346 | 2 103 | 1 084 | 3 346 | 668 | 8 833 | -5 559 |
ПОКАЗАТЕЛИ ЛИКВИДНОСТИ | | 01.01.97 | 01.01.98 | 01.01.99 | 01.01.00 | 01.01.01 | 01.01.02 | 01.01.03 | 01.04.03 | 01.07.03 | 01.10.03 | | Коэффициент общей ликвидности | 0,234 | 0,601 | 0,607 | 1,165 | 1,231 | 1,223 | 0,474 | 0,358 | 0,493 | 0,290 | | Коэффициент срочной ликвидности | 0,003 | 0,124 | 0,300 | 0,529 | 0,567 | 0,559 | 0,282 | 0,226 | 0,230 | 0,155 | | Коэффициент абсолютной ликвидности | 0,000 | 0,006 | 0,005 | 0,020 | 0,037 | 0,029 | 0,041 | 0,046 | 0,144 | 0,070 |
ПОКАЗАТЕЛИ ФИНАНСОВОЙ УСТОЙЧИВОСТИ | | 01.01.97 | 01.01.98 | 01.01.99 | 01.01.00 | 01.01.01 | 01.01.02 | 01.01.03 | 01.04.03 | 01.07.03 | 01.10.03 | | Коэффициент общей платежеспособности (доля собственного капитала в пассивах) | 0,767 | 0,741 | 0,762 | 0,876 | 0,814 | 0,763 | 0,477 | 0,465 | 0,350 | 0,324 | | Коэффициент автономии: соотношение собственного и заемного капитала (не должен быть ниже 1) | 3,297 | 2,868 | 3,195 | 7,072 | 4,375 | 3,218 | 0,914 | 0,871 | 0,539 | 0,480 | | Коэффициент маневренности | -0,232 | -0,084 | -0,089 | 0,017 | -0,062 | 0,026 | -0,497 | -0,738 | -0,941 | -1,479 | | Доля собственных источников финансирования оборотных активов | -3,281 | -0,663 | -0,649 | 0,141 | -0,372 | 0,183 | -1,112 | -1,797 | -1,030 | -2,448 | | Коэффициент обеспеченности запасов собственными источниками финансирования | -3,474 | -0,836 | -1,507 | 0,277 | -0,784 | 0,405 | -12,531 | -22,391 | -2,850 | -16,238 | | Соотношение выписанных и полученных счетов (дебиторской и кредиторской задолженности) | 0,006 | 0,405 | 0,837 | 0,786 | 0,507 | 0,679 | 1,891 | 2,048 | 1,933 | 1,366 |
ПОКАЗАТЕЛИ ПРИБЫЛЬНОСТИ | | 01.01.98 | 01.01.99 | 01.01.00 | 01.01.01 | 01.01.02 | 01.01.03 | 01.04.03 | 01.07.03 | 01.10.03 | | Прибыльность всех затрат,% | 43,466 | 25,849 | 41,358 | 6,790 | 17,281 | 20,522 | 28,913 | 13,153 | -2,450 | | Прибыльность продаж,% | 30,297 | 20,540 | 29,258 | 6,358 | 14,734 | 17,028 | 22,428 | 11,624 | -2,512 | | АНАЛИЗ БЕЗУБЫТОЧНОСТИ | | | | | | | | | | | Нижняя граница прибыльности (точка безубыточности),тыс.руб. | 6200 | 11968 | 12301 | 24982 | 23564 | 29617 | 8648 | 10176 | 11595 | | Абсолютное отклонение от точки безубыточности,тыс.руб. | 5390 | 6187 | 10175 | 3392 | 8144 | 12156 | 5000 | 2677 | -568 | | "Запас прочности",% | 46,5 | 34,1 | 45,3 | 12,0 | 25,7 | 29,1 | 36,6 | 20,8 | -5,2 |
КОЭФФИЦИЕНТЫ ОБОРАЧИВАЕМОСТИ | | 01.01.98 | 01.01.99 | 01.01.00 | 01.01.01 | 01.01.02 | 01.01.03 | 01.04.03 | 01.07.03 | 01.10.03 | | Оборачиваемость постоянных активов | 0,257 | 0,514 | 0,559 | 0,664 | 0,713 | 0,738 | 0,780 | 0,670 | 0,496 | | Оборачиваемость оборотных (текущих) активов | 3,470 | 4,658 | 4,763 | 4,828 | 5,137 | 3,506 | 3,081 | 1,863 | 1,431 | | Период оборота всех активов, дни | 1502,181 | 777,067 | 719,872 | 616,589 | 575,190 | 590,493 | 578,458 | 730,692 | 977,006 |
ПОКАЗАТЕЛИ РЕНТАБЕЛЬНОСТИ | | 01.01.98 | 01.01.99 | 01.01.00 | 01.01.01 | 01.01.02 | 01.01.03 | 01.04.03 | 01.07.03 | 01.10.03 | | Рентабельность всего капитала,% | 3,120 | -1,016 | 4,134 | 1,350 | 0,424 | 4,669 | 1,420 | -0,467 | -2,104 | | Рентабельность собственного капитала,% | 3,071 | -1,350 | 5,028 | 1,599 | 0,539 | 7,979 | 3,014 | -1,167 | -6,239 |
ОПЕРАЦИОННЫЕ ДОХОДЫ И РАСХОДЫ | | 01.01.97 | 01.01.98 | 01.01.99 | 01.01.00 | 01.01.01 | 01.01.02 | 01.01.03 | 01.04.03 | 01.07.03 | 01.10.03 | | Проценты к получению | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 9 | 5 | 11 | 97 | | Проценты к уплате | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 2359 | 1783 | 997 | 2465 | 3911 |
ДОПОЛНИТЕЛЬНЫЕ ДАННЫЕ | | | | | | | | | | | | 01.01.97 | 01.01.98 | 01.01.99 | 01.01.00 | 01.01.01 | 01.01.02 | 01.01.03 | 01.04.03 | 01.07.03 | 01.10.03 | | Износ основных средств,тыс.руб. | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | | Износ основных фондов,% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
1 Цель данного раздела «2.3. Применение
методов принятия решений»: показать на примере практическое применение методов
принятия решений. Поэтому, данные значения взяты условно и возможно не
соответствуют действительности.
2 Стр. 41 «список используемой литературы», пункт 8.
Страницы: 1, 2, 3
|
|
Главная